نحوه دریافت کد کالا برای سامانه مودیان
نحوه دریافت کد کالا برای سامانه مودیان
در نظام مالیاتی نوین ایران سامانه مودیان به عنوان محور اصلی تبادل اطلاعات مالیاتی و اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان شناخته می شود. یکی از ارکان اساسی عملکرد صحیح این سامانه استفاده از کد کالا و خدمات (شناسه کالا و خدمات) است. این کدها زبان مشترک کسب وکارها و سازمان امور مالیاتی برای شناسایی و طبقه بندی کالاها و خدمات ارائه شده در سراسر کشور محسوب می شوند.
در این آموزش سامانه مودیان به بررسی جامع و کاربردی نحوه دریافت کد کالا برای سامانه مودیان می پردازیم. هدف ما ارائه راهنمایی دقیق و قابل فهم برای فعالان اقتصادی به ویژه افراد مبتدی است تا بتوانند به سهولت و با دقت فرآیند دریافت و استفاده از کد کالا را در سامانه مودیان طی کنند.
اهمیت کد کالا و خدمات در سامانه مودیان
استفاده از کد کالا و خدمات در سامانه مودیان صرفاً یک الزام قانونی نیست بلکه مزایای متعددی برای کسب وکارها و نظام مالیاتی کشور به همراه دارد. از جمله مهم ترین این مزایا می توان به موارد زیر اشاره کرد :
- شفافیت در مبادلات اقتصادی : کد کالا و خدمات امکان شناسایی دقیق و یکپارچه کالاها و خدمات را در سطح کشور فراهم می کند. این امر به شفافیت بیشتر مبادلات اقتصادی و جلوگیری از ابهامات و اختلافات مالیاتی کمک شایانی می نماید.
- دقت در محاسبه مالیات : با استفاده از کد کالا و خدمات امکان محاسبه دقیق مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) و سایر مالیات های مرتبط با هر کالا و خدمت فراهم می شود. این دقت هم از تضییع حقوق مودیان جلوگیری می کند و هم درآمدهای مالیاتی دولت را به نحو صحیح و کامل وصول می نماید.
- تسریع و تسهیل فرآیندهای مالیاتی : استفاده از کد کالا و خدمات فرآیندهای مربوط به ثبت صورتحساب الکترونیکی گزارش دهی مالیاتی و رسیدگی های مالیاتی را تسریع و تسهیل می بخشد. این امر به کاهش هزینه های اداری و افزایش بهره وری کسب وکارها کمک می کند.
- تحلیل داده های اقتصادی : جمع آوری و تحلیل داده های مربوط به کد کالا و خدمات اطلاعات ارزشمندی را در خصوص روندهای بازار تقاضای مصرف کنندگان و ساختار اقتصادی کشور در اختیار سیاست گذاران و فعالان اقتصادی قرار می دهد. این اطلاعات می تواند در تصمیم گیری های کلان اقتصادی و برنامه ریزی های توسعه ای بسیار مؤثر باشد.
- یکپارچگی اطلاعات : کد کالا و خدمات زبان مشترکی را برای تبادل اطلاعات بین سامانه های مختلف مالیاتی و گمرکی ایجاد می کند. این یکپارچگی به بهبود هماهنگی بین دستگاه های اجرایی و کاهش بوروکراسی کمک می کند.
ساختار کد کالا و خدمات در سامانه مودیان
کد کالا و خدمات در سامانه مودیان ساختاری سلسله مراتبی و استاندارد دارد که بر اساس طبقه بندی بین المللی کالاها و خدمات (HS Code و ISIC Code) و با در نظر گرفتن ویژگی های بازار ایران طراحی شده است. این ساختار به طور کلی شامل بخش های زیر است :
| بخش | توضیحات |
| بخش اصلی | نشان دهنده دسته بندی کلی کالا یا خدمت (مانند کشاورزی صنعت خدمات و غیره) |
| زیربخش | مشخص کننده گروه جزئی تر کالا یا خدمت در بخش اصلی |
| گروه | تعیین کننده زیرگروه کالا یا خدمت در زیربخش |
| زیرگروه | مشخص کننده جزئی ترین سطح طبقه بندی کالا یا خدمت |
| مشخصات فنی (اختیاری) | شامل ویژگی های خاص کالا یا خدمت مانند برند مدل ابعاد جنس و غیره (در صورت نیاز) |
مثال :
فرض کنید یک شرکت تولیدکننده لوازم خانگی قصد دارد برای محصول “یخچال فریزر” کد کالا دریافت کند. کد کالا ممکن است به شکل زیر باشد :
۲۷۱۱۱۲۳۴۵۶۷۸۹
در این کد بخش های مختلف می توانند به شرح زیر تفسیر شوند (این تفسیر فرضی است و برای درک بهتر ساختار ارائه شده است) :
- ۲۷ : بخش اصلی (محصولات صنعتی)
- ۱۱ : زیربخش (لوازم خانگی برقی)
- ۱۲۳ : گروه (یخچال و فریزر)
- ۴۵۶ : زیرگروه (یخچال فریزر ساید بای ساید)
- ۷۸۹ : مشخصات فنی (مدل خاص برند)
توجه : ساختار دقیق و جزئیات کد کالا و خدمات به مرور زمان و بر اساس نیازهای نظام مالیاتی ممکن است تغییر کند. لذا همواره به آخرین دستورالعمل ها و بخشنامه های سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه نمایید.
روش های دریافت کد کالا و خدمات
برای دریافت کد کالا و خدمات در سامانه مودیان دو روش اصلی وجود دارد :
- جستجو در سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا)
- درخواست ایجاد کد جدید از طریق کارپوشه سامانه مودیان
در ادامه هر یک از این روش ها را به تفصیل شرح می دهیم :
روش اول : جستجو در سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا)
سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) به عنوان مرجع اصلی جستجو و دریافت کد کالا و خدمات توسط سازمان امور مالیاتی کشور راه اندازی شده است. این سامانه بانک اطلاعاتی جامعی از کالاها و خدمات رایج در بازار ایران را در بر می گیرد و امکان جستجوی کد کالا را بر اساس نام کالا ویژگی ها و طبقه بندی های مختلف فراهم می کند.
مراحل جستجو و دریافت کد کالا از طریق سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) :
- ورود به سامانه : به وب سایت رسمی سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) به آدرس [نشانی وب سایت] مراجعه کنید. (توجه : لازم است نشانی وب سایت رسمی را از منابع معتبر سازمان امور مالیاتی کشور دریافت و جایگزین نمایید).
- جستجوی کالا یا خدمت : در صفحه اصلی سامانه بخش جستجوی کالا و خدمات را پیدا کنید. می توانید جستجو را به روش های مختلف انجام دهید :
- جستجو بر اساس نام کالا/خدمت : نام کالا یا خدمت مورد نظر خود را به طور دقیق در کادر جستجو وارد کنید و دکمه “جستجو” را کلیک کنید.
- جستجو بر اساس طبقه بندی : از طریق منوی طبقه بندی کالاها و خدمات به دسته بندی مورد نظر خود مراجعه کنید و در زیرشاخه ها کالا یا خدمت خود را پیدا کنید.
- جستجوی پیشرفته : در صورت نیاز به جستجوی دقیق تر از بخش جستجوی پیشرفته استفاده کنید. در این بخش می توانید فیلترهای مختلفی مانند ویژگی های کالا برند مدل و غیره را اعمال کنید.
- مشاهده نتایج جستجو : پس از انجام جستجو سامانه لیستی از کالاها و خدمات مرتبط با جستجوی شما را نمایش می دهد.
- انتخاب کالا/خدمت مورد نظر : از بین نتایج جستجو کالا یا خدمت دقیقاً مطابق با فعالیت خود را پیدا کنید و روی آن کلیک کنید.
- دریافت کد کالا/خدمت : پس از انتخاب کالا یا خدمت صفحه اطلاعات مربوط به آن نمایش داده می شود. در این صفحه کد کالا/خدمت (شناسه کالا/خدمت) به همراه سایر اطلاعات مربوطه (مانند شرح کالا طبقه بندی واحدهای اندازه گیری و غیره) قابل مشاهده است. کد کالا/خدمت را یادداشت کرده و برای استفاده در سامانه مودیان ذخیره نمایید.
نکات مهم در استفاده از سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) :
- دقت در جستجو : هنگام جستجو نام کالا یا خدمت را به طور دقیق و کامل وارد کنید. از کلمات کلیدی مرتبط و مترادف ها نیز استفاده کنید تا نتایج جستجوی جامع تری دریافت کنید.
- بررسی دقیق نتایج : پس از مشاهده نتایج جستجو به دقت کالاها و خدمات پیشنهادی را بررسی کنید و اطمینان حاصل کنید که کد انتخاب شده دقیقاً مطابق با کالا یا خدمت مورد نظر شماست.
- توجه به جزئیات : به جزئیات اطلاعات مربوط به هر کد کالا مانند شرح کالا طبقه بندی واحدهای اندازه گیری و غیره توجه کنید. این اطلاعات به شما در انتخاب کد صحیح کمک می کند.
- به روزرسانی اطلاعات : بانک اطلاعاتی سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) به طور مستمر توسط سازمان امور مالیاتی کشور به روزرسانی می شود. لذا برای اطمینان از صحت و به روز بودن اطلاعات همواره به آخرین نسخه سامانه مراجعه نمایید.
روش دوم : درخواست ایجاد کد جدید از طریق کارپوشه سامانه مودیان
در صورتی که کالا یا خدمت مورد نظر شما در سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) یافت نشد می توانید از طریق کارپوشه سامانه مودیان درخواست ایجاد کد جدید را برای سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کنید. این روش معمولاً برای کالاها و خدمات جدید یا خاص که هنوز در بانک اطلاعاتی سامانه ثبت نشده اند کاربرد دارد.
مراحل درخواست ایجاد کد جدید از طریق کارپوشه سامانه مودیان :
- ورود به کارپوشه سامانه مودیان : با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد کارپوشه سامانه مودیان شوید.
- مراجعه به بخش “درخواست کد کالا/خدمات“ : در منوی کارپوشه به بخش مربوط به “درخواست کد کالا/خدمات” یا عناوین مشابه مراجعه کنید. (محل دقیق این بخش ممکن است بسته به نسخه سامانه مودیان متغیر باشد. در صورت عدم یافتن به راهنمای سامانه مراجعه کنید).
- تکمیل فرم درخواست : فرم درخواست ایجاد کد جدید را با دقت و به طور کامل تکمیل کنید. اطلاعات مورد نیاز در این فرم معمولاً شامل موارد زیر است :
- نام کالا/خدمت : نام دقیق و کامل کالا یا خدمت مورد نظر خود را وارد کنید.
- شرح کالا/خدمت : شرح مفصلی از کالا یا خدمت ارائه دهید. ویژگی ها کاربردها مشخصات فنی و سایر جزئیات مرتبط را ذکر کنید.
- طبقه بندی پیشنهادی (در صورت امکان) : در صورت آشنایی با طبقه بندی بین المللی کالاها و خدمات (HS Code و ISIC Code) یا طبقه بندی های داخلی طبقه بندی پیشنهادی خود را برای کالا یا خدمت ارائه دهید. این امر به تسریع فرآیند بررسی درخواست شما کمک می کند.
- مدارک و مستندات (در صورت نیاز) : در صورت لزوم مدارک و مستندات مرتبط با کالا یا خدمت خود را (مانند کاتالوگ بروشور مجوزها و غیره) به درخواست پیوست کنید.
- ارسال درخواست : پس از تکمیل فرم و پیوست مدارک (در صورت نیاز) درخواست خود را از طریق سامانه ارسال کنید.
- پیگیری درخواست : پس از ارسال درخواست کد رهگیری به شما ارائه می شود. از طریق این کد رهگیری می توانید وضعیت درخواست خود را در کارپوشه سامانه مودیان پیگیری کنید.
- دریافت کد کالا/خدمت جدید : پس از بررسی درخواست شما توسط سازمان امور مالیاتی کشور و در صورت تأیید کد کالا/خدمت جدید برای شما ایجاد و در کارپوشه سامانه مودیان اطلاع رسانی می شود. کد کالا/خدمت جدید را یادداشت کرده و برای استفاده در سامانه مودیان ذخیره نمایید.
نکات مهم در درخواست ایجاد کد جدید :
- ارائه اطلاعات دقیق و کامل : در فرم درخواست اطلاعات کالا یا خدمت خود را به طور دقیق کامل و شفاف ارائه دهید. هرچه اطلاعات شما دقیق تر و جامع تر باشد احتمال تأیید درخواست شما بیشتر خواهد بود.
- ارائه مستندات پشتیبان (در صورت نیاز) : در صورتی که کالا یا خدمت شما جدید یا خاص است ارائه مستندات پشتیبان (مانند کاتالوگ بروشور مجوزها و غیره) می تواند به تسریع و تسهیل فرآیند بررسی درخواست کمک کند.
- پیگیری مستمر درخواست : پس از ارسال درخواست به طور مستمر وضعیت آن را در کارپوشه سامانه مودیان پیگیری کنید و در صورت نیاز با سازمان امور مالیاتی کشور تماس بگیرید.
- صبر و حوصله : فرآیند بررسی و ایجاد کد جدید ممکن است زمان بر باشد. لذا صبور باشید و پیگیری های لازم را انجام دهید.
جداول و لیست های راهنما
برای سهولت دسترسی به اطلاعات و استفاده از کد کالا و خدمات جداول و لیست های راهنمای متعددی توسط سازمان امور مالیاتی کشور و سایر مراجع ذی صلاح منتشر شده است. این جداول و لیست ها معمولاً شامل موارد زیر هستند :
- لیست کدهای کالا و خدمات رایج : شامل کدهای کالا و خدمات پرکاربرد در بازار ایران به همراه شرح طبقه بندی و سایر اطلاعات مربوطه.
- جداول طبقه بندی کالا و خدمات : شامل ساختار سلسله مراتبی طبقه بندی کالا و خدمات بر اساس استانداردهای بین المللی و داخلی.
- لیست کالاهای معاف از مالیات بر ارزش افزوده : شامل فهرست کالاهای معاف از مالیات بر ارزش افزوده به تفکیک نوع کالا کد کالا و شرایط فروش. (جدول نمونه در ادامه ارائه شده است)
- لیست کالاهای مشمول نرخ های مالیاتی خاص : شامل فهرست کالاهایی که مشمول نرخ های مالیاتی متفاوت از نرخ عمومی مالیات بر ارزش افزوده هستند.
- راهنمای گام به گام فرآیندهای مرتبط با کد کالا و خدمات : شامل راهنمای تصویری و متنی مراحل جستجو دریافت درخواست ایجاد و استفاده از کد کالا و خدمات در سامانه مودیان.
نمونه جدول کالاهای معاف از مالیات بر ارزش افزوده (بخش کشاورزی و غذایی) :
| نوع کالا | کد کالا (نمونه) | شرایط فروش | ماده قانونی |
| محصولات کشاورزی فرآوری نشده (مانند غلات میوه ها سبزیجات) | ۰۱۰۱۰۱۰۰۰۰ | فروش مستقیم توسط تولیدکننده کشاورزی | ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده |
| آرد خبازی | ۱۱۰۱۰۰۰۰۰۰ | فروش به واحدهای خبازی دارای مجوز | ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده |
| نان | ۱۹۰۵۳۱۰۰۰۰ | فروش توسط واحدهای خبازی دارای مجوز | ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده |
| شیر و فرآورده های لبنی (بجز موارد خاص) | ۰۴۰۱۰۰۰۰۰۰ | فروش به مصرف کننده نهایی | ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده |
| گوشت قرمز و گوشت سفید (بجز موارد خاص) | ۰۲۰۱۰۰۰۰۰۰ , ۰۲۰۷۰۰۰۰۰۰ | فروش به مصرف کننده نهایی | ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده |
توجه : این جدول صرفاً نمونه ای از کالاهای معاف از مالیات بر ارزش افزوده است. برای اطلاع از لیست کامل و به روز کالاهای معاف به قانون مالیات بر ارزش افزوده و دستورالعمل های سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه نمایید.
استفاده از کد کالا و خدمات در سامانه مودیان
پس از دریافت کد کالا و خدمات لازم است از آن به درستی در فرآیندهای مختلف سامانه مودیان استفاده کنید. مهم ترین کاربرد کد کالا و خدمات در صدور صورتحساب الکترونیکی است.
مراحل گام به گام صدور صورتحساب الکترونیکی با استفاده از کد کالا و خدمات :
- ورود به سامانه صدور صورتحساب الکترونیکی : از طریق کارپوشه سامانه مودیان وارد سامانه صدور صورتحساب الکترونیکی شوید.
- ایجاد صورتحساب جدید : گزینه “ایجاد صورتحساب جدید” یا عناوین مشابه را انتخاب کنید.
- وارد کردن اطلاعات خریدار و فروشنده : اطلاعات مربوط به خریدار و فروشنده (مانند شماره اقتصادی نام و نشانی) را به دقت وارد کنید.
- افزودن ردیف های صورتحساب : برای هر کالا یا خدمت ارائه شده یک ردیف جدید به صورتحساب اضافه کنید.
- وارد کردن اطلاعات ردیف : در هر ردیف اطلاعات زیر را وارد کنید :
- کد کالا/خدمت : کد کالا/خدمت (شناسه کالا/خدمت) مربوط به کالا یا خدمت ارائه شده را وارد کنید.
- شرح کالا/خدمت : شرح کوتاهی از کالا یا خدمت ارائه شده را وارد کنید (در صورت نیاز).
- مقدار/تعداد : مقدار یا تعداد کالا یا خدمت ارائه شده را وارد کنید.
- واحد اندازه گیری : واحد اندازه گیری کالا یا خدمت را انتخاب کنید (مانند عدد کیلوگرم متر و غیره).
- مبلغ واحد : مبلغ واحد کالا یا خدمت را وارد کنید.
- نرخ مالیات بر ارزش افزوده : نرخ مالیات بر ارزش افزوده مربوط به کالا یا خدمت را انتخاب کنید (در صورت مشمولیت).
- تخفیف/اضافه بها (در صورت وجود) : تخفیف یا اضافه بهای اعمال شده را وارد کنید (در صورت وجود).
- محاسبه و بررسی صورتحساب : سامانه به طور خودکار مبلغ کل صورتحساب مالیات بر ارزش افزوده و سایر محاسبات مربوطه را انجام می دهد. صورتحساب را به دقت بررسی کنید و از صحت اطلاعات اطمینان حاصل کنید.
- صدور و ارسال صورتحساب : پس از اطمینان از صحت اطلاعات صورتحساب را صادر و به سامانه مودیان ارسال کنید.
- دریافت کد رهگیری : پس از ارسال موفقیت آمیز صورتحساب کد رهگیری به شما ارائه می شود. این کد را برای پیگیری های بعدی نگهداری کنید.
نکات مهم در استفاده از کد کالا و خدمات در صدور صورتحساب الکترونیکی :
- استفاده از کد صحیح : اطمینان حاصل کنید که از کد کالا/خدمت صحیح و مطابق با کالا یا خدمت ارائه شده استفاده می کنید. استفاده از کد اشتباه می تواند منجر به مشکلات مالیاتی و جرایم شود.
- دقت در ورود اطلاعات : در هنگام صدور صورتحساب الکترونیکی تمام اطلاعات (به ویژه کد کالا/خدمت مقدار مبلغ و نرخ مالیات) را به دقت و صحیح وارد کنید.
- رعایت الزامات قانونی : صدور صورتحساب الکترونیکی باید مطابق با قوانین و مقررات سازمان امور مالیاتی کشور انجام شود. به آخرین بخشنامه ها و دستورالعمل های مربوطه توجه کنید.
- نگهداری سوابق : سوابق صورتحساب های الکترونیکی صادر شده و کدهای کالا و خدمات مورد استفاده را به طور منظم و مطابق با قوانین نگهداری کنید.
نتیجه گیری
دریافت و استفاده صحیح از کد کالا و خدمات یکی از الزامات اساسی برای فعالان اقتصادی در نظام مالیاتی نوین ایران و سامانه مودیان است. با استفاده از روش های ارائه شده در این مقاله و مراجعه به منابع معتبر سازمان امور مالیاتی کشور می توانید به سهولت و با دقت فرآیند دریافت و استفاده از کد کالا را در سامانه مودیان طی کنید و از مزایای آن در شفافیت مبادلات دقت در محاسبه مالیات و تسهیل فرآیندهای مالیاتی بهره مند شوید.
پرسش و پاسخ های متداول
۱. اگر کد کالا/خدمت مورد نظر خود را در سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) پیدا نکردم چه کار کنم؟
در صورتی که کد کالا/خدمت مورد نظر خود را در سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) پیدا نکردید باید از طریق کارپوشه سامانه مودیان درخواست ایجاد کد جدید را برای سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کنید. مراحل این درخواست در بخش “روش دوم : درخواست ایجاد کد جدید از طریق کارپوشه سامانه مودیان” به تفصیل شرح داده شده است.
۲. آیا برای همه کالاها و خدمات باید کد کالا/خدمت دریافت کنیم؟
بله طبق قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان برای تمامی کالاها و خدماتی که مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند و در سامانه مودیان ثبت می شوند باید از کد کالا/خدمت (شناسه کالا/خدمت) استفاده شود. لیست کالاهای معاف از مالیات بر ارزش افزوده در قانون و دستورالعمل های مربوطه مشخص شده است.
۳. در صورت استفاده از کد کالا/خدمت اشتباه در صورتحساب الکترونیکی چه عواقبی دارد؟
استفاده از کد کالا/خدمت اشتباه در صورتحساب الکترونیکی می تواند منجر به مشکلات مالیاتی و جرایم شود. از جمله این عواقب می توان به موارد زیر اشاره کرد :
- محاسبه نادرست مالیات بر ارزش افزوده : کد اشتباه ممکن است منجر به محاسبه نادرست مالیات بر ارزش افزوده شود که هم برای مودی و هم برای دولت مشکل ساز خواهد بود.
- عدم تطابق اطلاعات : اطلاعات صورتحساب الکترونیکی با اطلاعات واقعی کالا یا خدمت ارائه شده مغایرت خواهد داشت که می تواند در رسیدگی های مالیاتی مشکل ایجاد کند.
- جرایم مالیاتی : در صورت احراز عمدی بودن یا تکرار اشتباه در استفاده از کد کالا/خدمت ممکن است مشمول جرایم مالیاتی شوید.
توصیه : همواره در انتخاب و استفاده از کد کالا/خدمت دقت کنید و در صورت بروز هرگونه ابهام از کارشناسان مالیاتی و یا مراجع ذی صلاح راهنمایی بخواهید.
آیا شما به دنبال کسب اطلاعات بیشتر در مورد "نحوه دریافت کد کالا برای سامانه مودیان" هستید؟ با کلیک بر روی اقتصادی, کسب و کار ایرانی، آیا به دنبال موضوعات مشابهی هستید؟ برای کشف محتواهای بیشتر، از منوی جستجو استفاده کنید. همچنین، ممکن است در این دسته بندی، سریال ها، فیلم ها، کتاب ها و مقالات مفیدی نیز برای شما قرار داشته باشند. بنابراین، همین حالا برای کشف دنیای جذاب و گسترده ی محتواهای مرتبط با "نحوه دریافت کد کالا برای سامانه مودیان"، کلیک کنید.