نحوه دریافت کد کالا برای سامانه مودیان
نحوه دریافت کد کالا برای سامانه مودیان
در نظام مالیاتی نوین ایران سامانه مودیان به عنوان محور اصلی تبادل اطلاعات مالیاتی و اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان شناخته می شود. یکی از ارکان اساسی عملکرد صحیح این سامانه استفاده از کد کالا و خدمات (شناسه کالا و خدمات) است. این کدها زبان مشترک کسب وکارها و سازمان امور مالیاتی برای شناسایی و طبقه بندی کالاها و خدمات ارائه شده در سراسر کشور محسوب می شوند.
در این آموزش سامانه مودیان به بررسی جامع و کاربردی نحوه دریافت کد کالا برای سامانه مودیان می پردازیم. هدف ما ارائه راهنمایی دقیق و قابل فهم برای فعالان اقتصادی به ویژه افراد مبتدی است تا بتوانند به سهولت و با دقت فرآیند دریافت و استفاده از کد کالا را در سامانه مودیان طی کنند.
اهمیت کد کالا و خدمات در سامانه مودیان
استفاده از کد کالا و خدمات در سامانه مودیان صرفاً یک الزام قانونی نیست بلکه مزایای متعددی برای کسب وکارها و نظام مالیاتی کشور به همراه دارد. از جمله مهم ترین این مزایا می توان به موارد زیر اشاره کرد :
- شفافیت در مبادلات اقتصادی : کد کالا و خدمات امکان شناسایی دقیق و یکپارچه کالاها و خدمات را در سطح کشور فراهم می کند. این امر به شفافیت بیشتر مبادلات اقتصادی و جلوگیری از ابهامات و اختلافات مالیاتی کمک شایانی می نماید.
- دقت در محاسبه مالیات : با استفاده از کد کالا و خدمات امکان محاسبه دقیق مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) و سایر مالیات های مرتبط با هر کالا و خدمت فراهم می شود. این دقت هم از تضییع حقوق مودیان جلوگیری می کند و هم درآمدهای مالیاتی دولت را به نحو صحیح و کامل وصول می نماید.
- تسریع و تسهیل فرآیندهای مالیاتی : استفاده از کد کالا و خدمات فرآیندهای مربوط به ثبت صورتحساب الکترونیکی گزارش دهی مالیاتی و رسیدگی های مالیاتی را تسریع و تسهیل می بخشد. این امر به کاهش هزینه های اداری و افزایش بهره وری کسب وکارها کمک می کند.
- تحلیل داده های اقتصادی : جمع آوری و تحلیل داده های مربوط به کد کالا و خدمات اطلاعات ارزشمندی را در خصوص روندهای بازار تقاضای مصرف کنندگان و ساختار اقتصادی کشور در اختیار سیاست گذاران و فعالان اقتصادی قرار می دهد. این اطلاعات می تواند در تصمیم گیری های کلان اقتصادی و برنامه ریزی های توسعه ای بسیار مؤثر باشد.
- یکپارچگی اطلاعات : کد کالا و خدمات زبان مشترکی را برای تبادل اطلاعات بین سامانه های مختلف مالیاتی و گمرکی ایجاد می کند. این یکپارچگی به بهبود هماهنگی بین دستگاه های اجرایی و کاهش بوروکراسی کمک می کند.
ساختار کد کالا و خدمات در سامانه مودیان
کد کالا و خدمات در سامانه مودیان ساختاری سلسله مراتبی و استاندارد دارد که بر اساس طبقه بندی بین المللی کالاها و خدمات (HS Code و ISIC Code) و با در نظر گرفتن ویژگی های بازار ایران طراحی شده است. این ساختار به طور کلی شامل بخش های زیر است :
| بخش | توضیحات |
| بخش اصلی | نشان دهنده دسته بندی کلی کالا یا خدمت (مانند کشاورزی صنعت خدمات و غیره) |
| زیربخش | مشخص کننده گروه جزئی تر کالا یا خدمت در بخش اصلی |
| گروه | تعیین کننده زیرگروه کالا یا خدمت در زیربخش |
| زیرگروه | مشخص کننده جزئی ترین سطح طبقه بندی کالا یا خدمت |
| مشخصات فنی (اختیاری) | شامل ویژگی های خاص کالا یا خدمت مانند برند مدل ابعاد جنس و غیره (در صورت نیاز) |
مثال :
فرض کنید یک شرکت تولیدکننده لوازم خانگی قصد دارد برای محصول “یخچال فریزر” کد کالا دریافت کند. کد کالا ممکن است به شکل زیر باشد :
۲۷۱۱۱۲۳۴۵۶۷۸۹
در این کد بخش های مختلف می توانند به شرح زیر تفسیر شوند (این تفسیر فرضی است و برای درک بهتر ساختار ارائه شده است) :
- ۲۷ : بخش اصلی (محصولات صنعتی)
- ۱۱ : زیربخش (لوازم خانگی برقی)
- ۱۲۳ : گروه (یخچال و فریزر)
- ۴۵۶ : زیرگروه (یخچال فریزر ساید بای ساید)
- ۷۸۹ : مشخصات فنی (مدل خاص برند)
توجه : ساختار دقیق و جزئیات کد کالا و خدمات به مرور زمان و بر اساس نیازهای نظام مالیاتی ممکن است تغییر کند. لذا همواره به آخرین دستورالعمل ها و بخشنامه های سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه نمایید.
روش های دریافت کد کالا و خدمات
برای دریافت کد کالا و خدمات در سامانه مودیان دو روش اصلی وجود دارد :
- جستجو در سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا)
- درخواست ایجاد کد جدید از طریق کارپوشه سامانه مودیان
در ادامه هر یک از این روش ها را به تفصیل شرح می دهیم :
روش اول : جستجو در سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا)
سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) به عنوان مرجع اصلی جستجو و دریافت کد کالا و خدمات توسط سازمان امور مالیاتی کشور راه اندازی شده است. این سامانه بانک اطلاعاتی جامعی از کالاها و خدمات رایج در بازار ایران را در بر می گیرد و امکان جستجوی کد کالا را بر اساس نام کالا ویژگی ها و طبقه بندی های مختلف فراهم می کند.
مراحل جستجو و دریافت کد کالا از طریق سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) :
- ورود به سامانه : به وب سایت رسمی سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) به آدرس [نشانی وب سایت] مراجعه کنید. (توجه : لازم است نشانی وب سایت رسمی را از منابع معتبر سازمان امور مالیاتی کشور دریافت و جایگزین نمایید).
- جستجوی کالا یا خدمت : در صفحه اصلی سامانه بخش جستجوی کالا و خدمات را پیدا کنید. می توانید جستجو را به روش های مختلف انجام دهید :
- جستجو بر اساس نام کالا/خدمت : نام کالا یا خدمت مورد نظر خود را به طور دقیق در کادر جستجو وارد کنید و دکمه “جستجو” را کلیک کنید.
- جستجو بر اساس طبقه بندی : از طریق منوی طبقه بندی کالاها و خدمات به دسته بندی مورد نظر خود مراجعه کنید و در زیرشاخه ها کالا یا خدمت خود را پیدا کنید.
- جستجوی پیشرفته : در صورت نیاز به جستجوی دقیق تر از بخش جستجوی پیشرفته استفاده کنید. در این بخش می توانید فیلترهای مختلفی مانند ویژگی های کالا برند مدل و غیره را اعمال کنید.
- مشاهده نتایج جستجو : پس از انجام جستجو سامانه لیستی از کالاها و خدمات مرتبط با جستجوی شما را نمایش می دهد.
- انتخاب کالا/خدمت مورد نظر : از بین نتایج جستجو کالا یا خدمت دقیقاً مطابق با فعالیت خود را پیدا کنید و روی آن کلیک کنید.
- دریافت کد کالا/خدمت : پس از انتخاب کالا یا خدمت صفحه اطلاعات مربوط به آن نمایش داده می شود. در این صفحه کد کالا/خدمت (شناسه کالا/خدمت) به همراه سایر اطلاعات مربوطه (مانند شرح کالا طبقه بندی واحدهای اندازه گیری و غیره) قابل مشاهده است. کد کالا/خدمت را یادداشت کرده و برای استفاده در سامانه مودیان ذخیره نمایید.
نکات مهم در استفاده از سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) :
- دقت در جستجو : هنگام جستجو نام کالا یا خدمت را به طور دقیق و کامل وارد کنید. از کلمات کلیدی مرتبط و مترادف ها نیز استفاده کنید تا نتایج جستجوی جامع تری دریافت کنید.
- بررسی دقیق نتایج : پس از مشاهده نتایج جستجو به دقت کالاها و خدمات پیشنهادی را بررسی کنید و اطمینان حاصل کنید که کد انتخاب شده دقیقاً مطابق با کالا یا خدمت مورد نظر شماست.
- توجه به جزئیات : به جزئیات اطلاعات مربوط به هر کد کالا مانند شرح کالا طبقه بندی واحدهای اندازه گیری و غیره توجه کنید. این اطلاعات به شما در انتخاب کد صحیح کمک می کند.
- به روزرسانی اطلاعات : بانک اطلاعاتی سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) به طور مستمر توسط سازمان امور مالیاتی کشور به روزرسانی می شود. لذا برای اطمینان از صحت و به روز بودن اطلاعات همواره به آخرین نسخه سامانه مراجعه نمایید.
روش دوم : درخواست ایجاد کد جدید از طریق کارپوشه سامانه مودیان
در صورتی که کالا یا خدمت مورد نظر شما در سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) یافت نشد می توانید از طریق کارپوشه سامانه مودیان درخواست ایجاد کد جدید را برای سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کنید. این روش معمولاً برای کالاها و خدمات جدید یا خاص که هنوز در بانک اطلاعاتی سامانه ثبت نشده اند کاربرد دارد.
مراحل درخواست ایجاد کد جدید از طریق کارپوشه سامانه مودیان :
- ورود به کارپوشه سامانه مودیان : با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد کارپوشه سامانه مودیان شوید.
- مراجعه به بخش “درخواست کد کالا/خدمات“ : در منوی کارپوشه به بخش مربوط به “درخواست کد کالا/خدمات” یا عناوین مشابه مراجعه کنید. (محل دقیق این بخش ممکن است بسته به نسخه سامانه مودیان متغیر باشد. در صورت عدم یافتن به راهنمای سامانه مراجعه کنید).
- تکمیل فرم درخواست : فرم درخواست ایجاد کد جدید را با دقت و به طور کامل تکمیل کنید. اطلاعات مورد نیاز در این فرم معمولاً شامل موارد زیر است :
- نام کالا/خدمت : نام دقیق و کامل کالا یا خدمت مورد نظر خود را وارد کنید.
- شرح کالا/خدمت : شرح مفصلی از کالا یا خدمت ارائه دهید. ویژگی ها کاربردها مشخصات فنی و سایر جزئیات مرتبط را ذکر کنید.
- طبقه بندی پیشنهادی (در صورت امکان) : در صورت آشنایی با طبقه بندی بین المللی کالاها و خدمات (HS Code و ISIC Code) یا طبقه بندی های داخلی طبقه بندی پیشنهادی خود را برای کالا یا خدمت ارائه دهید. این امر به تسریع فرآیند بررسی درخواست شما کمک می کند.
- مدارک و مستندات (در صورت نیاز) : در صورت لزوم مدارک و مستندات مرتبط با کالا یا خدمت خود را (مانند کاتالوگ بروشور مجوزها و غیره) به درخواست پیوست کنید.
- ارسال درخواست : پس از تکمیل فرم و پیوست مدارک (در صورت نیاز) درخواست خود را از طریق سامانه ارسال کنید.
- پیگیری درخواست : پس از ارسال درخواست کد رهگیری به شما ارائه می شود. از طریق این کد رهگیری می توانید وضعیت درخواست خود را در کارپوشه سامانه مودیان پیگیری کنید.
- دریافت کد کالا/خدمت جدید : پس از بررسی درخواست شما توسط سازمان امور مالیاتی کشور و در صورت تأیید کد کالا/خدمت جدید برای شما ایجاد و در کارپوشه سامانه مودیان اطلاع رسانی می شود. کد کالا/خدمت جدید را یادداشت کرده و برای استفاده در سامانه مودیان ذخیره نمایید.
نکات مهم در درخواست ایجاد کد جدید :
- ارائه اطلاعات دقیق و کامل : در فرم درخواست اطلاعات کالا یا خدمت خود را به طور دقیق کامل و شفاف ارائه دهید. هرچه اطلاعات شما دقیق تر و جامع تر باشد احتمال تأیید درخواست شما بیشتر خواهد بود.
- ارائه مستندات پشتیبان (در صورت نیاز) : در صورتی که کالا یا خدمت شما جدید یا خاص است ارائه مستندات پشتیبان (مانند کاتالوگ بروشور مجوزها و غیره) می تواند به تسریع و تسهیل فرآیند بررسی درخواست کمک کند.
- پیگیری مستمر درخواست : پس از ارسال درخواست به طور مستمر وضعیت آن را در کارپوشه سامانه مودیان پیگیری کنید و در صورت نیاز با سازمان امور مالیاتی کشور تماس بگیرید.
- صبر و حوصله : فرآیند بررسی و ایجاد کد جدید ممکن است زمان بر باشد. لذا صبور باشید و پیگیری های لازم را انجام دهید.
جداول و لیست های راهنما
برای سهولت دسترسی به اطلاعات و استفاده از کد کالا و خدمات جداول و لیست های راهنمای متعددی توسط سازمان امور مالیاتی کشور و سایر مراجع ذی صلاح منتشر شده است. این جداول و لیست ها معمولاً شامل موارد زیر هستند :
- لیست کدهای کالا و خدمات رایج : شامل کدهای کالا و خدمات پرکاربرد در بازار ایران به همراه شرح طبقه بندی و سایر اطلاعات مربوطه.
- جداول طبقه بندی کالا و خدمات : شامل ساختار سلسله مراتبی طبقه بندی کالا و خدمات بر اساس استانداردهای بین المللی و داخلی.
- لیست کالاهای معاف از مالیات بر ارزش افزوده : شامل فهرست کالاهای معاف از مالیات بر ارزش افزوده به تفکیک نوع کالا کد کالا و شرایط فروش. (جدول نمونه در ادامه ارائه شده است)
- لیست کالاهای مشمول نرخ های مالیاتی خاص : شامل فهرست کالاهایی که مشمول نرخ های مالیاتی متفاوت از نرخ عمومی مالیات بر ارزش افزوده هستند.
- راهنمای گام به گام فرآیندهای مرتبط با کد کالا و خدمات : شامل راهنمای تصویری و متنی مراحل جستجو دریافت درخواست ایجاد و استفاده از کد کالا و خدمات در سامانه مودیان.
نمونه جدول کالاهای معاف از مالیات بر ارزش افزوده (بخش کشاورزی و غذایی) :
| نوع کالا | کد کالا (نمونه) | شرایط فروش | ماده قانونی |
| محصولات کشاورزی فرآوری نشده (مانند غلات میوه ها سبزیجات) | ۰۱۰۱۰۱۰۰۰۰ | فروش مستقیم توسط تولیدکننده کشاورزی | ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده |
| آرد خبازی | ۱۱۰۱۰۰۰۰۰۰ | فروش به واحدهای خبازی دارای مجوز | ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده |
| نان | ۱۹۰۵۳۱۰۰۰۰ | فروش توسط واحدهای خبازی دارای مجوز | ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده |
| شیر و فرآورده های لبنی (بجز موارد خاص) | ۰۴۰۱۰۰۰۰۰۰ | فروش به مصرف کننده نهایی | ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده |
| گوشت قرمز و گوشت سفید (بجز موارد خاص) | ۰۲۰۱۰۰۰۰۰۰ , ۰۲۰۷۰۰۰۰۰۰ | فروش به مصرف کننده نهایی | ماده ۹ قانون مالیات بر ارزش افزوده |
توجه : این جدول صرفاً نمونه ای از کالاهای معاف از مالیات بر ارزش افزوده است. برای اطلاع از لیست کامل و به روز کالاهای معاف به قانون مالیات بر ارزش افزوده و دستورالعمل های سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه نمایید.
استفاده از کد کالا و خدمات در سامانه مودیان
پس از دریافت کد کالا و خدمات لازم است از آن به درستی در فرآیندهای مختلف سامانه مودیان استفاده کنید. مهم ترین کاربرد کد کالا و خدمات در صدور صورتحساب الکترونیکی است.
مراحل گام به گام صدور صورتحساب الکترونیکی با استفاده از کد کالا و خدمات :
- ورود به سامانه صدور صورتحساب الکترونیکی : از طریق کارپوشه سامانه مودیان وارد سامانه صدور صورتحساب الکترونیکی شوید.
- ایجاد صورتحساب جدید : گزینه “ایجاد صورتحساب جدید” یا عناوین مشابه را انتخاب کنید.
- وارد کردن اطلاعات خریدار و فروشنده : اطلاعات مربوط به خریدار و فروشنده (مانند شماره اقتصادی نام و نشانی) را به دقت وارد کنید.
- افزودن ردیف های صورتحساب : برای هر کالا یا خدمت ارائه شده یک ردیف جدید به صورتحساب اضافه کنید.
- وارد کردن اطلاعات ردیف : در هر ردیف اطلاعات زیر را وارد کنید :
- کد کالا/خدمت : کد کالا/خدمت (شناسه کالا/خدمت) مربوط به کالا یا خدمت ارائه شده را وارد کنید.
- شرح کالا/خدمت : شرح کوتاهی از کالا یا خدمت ارائه شده را وارد کنید (در صورت نیاز).
- مقدار/تعداد : مقدار یا تعداد کالا یا خدمت ارائه شده را وارد کنید.
- واحد اندازه گیری : واحد اندازه گیری کالا یا خدمت را انتخاب کنید (مانند عدد کیلوگرم متر و غیره).
- مبلغ واحد : مبلغ واحد کالا یا خدمت را وارد کنید.
- نرخ مالیات بر ارزش افزوده : نرخ مالیات بر ارزش افزوده مربوط به کالا یا خدمت را انتخاب کنید (در صورت مشمولیت).
- تخفیف/اضافه بها (در صورت وجود) : تخفیف یا اضافه بهای اعمال شده را وارد کنید (در صورت وجود).
- محاسبه و بررسی صورتحساب : سامانه به طور خودکار مبلغ کل صورتحساب مالیات بر ارزش افزوده و سایر محاسبات مربوطه را انجام می دهد. صورتحساب را به دقت بررسی کنید و از صحت اطلاعات اطمینان حاصل کنید.
- صدور و ارسال صورتحساب : پس از اطمینان از صحت اطلاعات صورتحساب را صادر و به سامانه مودیان ارسال کنید.
- دریافت کد رهگیری : پس از ارسال موفقیت آمیز صورتحساب کد رهگیری به شما ارائه می شود. این کد را برای پیگیری های بعدی نگهداری کنید.
نکات مهم در استفاده از کد کالا و خدمات در صدور صورتحساب الکترونیکی :
- استفاده از کد صحیح : اطمینان حاصل کنید که از کد کالا/خدمت صحیح و مطابق با کالا یا خدمت ارائه شده استفاده می کنید. استفاده از کد اشتباه می تواند منجر به مشکلات مالیاتی و جرایم شود.
- دقت در ورود اطلاعات : در هنگام صدور صورتحساب الکترونیکی تمام اطلاعات (به ویژه کد کالا/خدمت مقدار مبلغ و نرخ مالیات) را به دقت و صحیح وارد کنید.
- رعایت الزامات قانونی : صدور صورتحساب الکترونیکی باید مطابق با قوانین و مقررات سازمان امور مالیاتی کشور انجام شود. به آخرین بخشنامه ها و دستورالعمل های مربوطه توجه کنید.
- نگهداری سوابق : سوابق صورتحساب های الکترونیکی صادر شده و کدهای کالا و خدمات مورد استفاده را به طور منظم و مطابق با قوانین نگهداری کنید.
نتیجه گیری
دریافت و استفاده صحیح از کد کالا و خدمات یکی از الزامات اساسی برای فعالان اقتصادی در نظام مالیاتی نوین ایران و سامانه مودیان است. با استفاده از روش های ارائه شده در این مقاله و مراجعه به منابع معتبر سازمان امور مالیاتی کشور می توانید به سهولت و با دقت فرآیند دریافت و استفاده از کد کالا را در سامانه مودیان طی کنید و از مزایای آن در شفافیت مبادلات دقت در محاسبه مالیات و تسهیل فرآیندهای مالیاتی بهره مند شوید.
پرسش و پاسخ های متداول
۱. اگر کد کالا/خدمت مورد نظر خود را در سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) پیدا نکردم چه کار کنم؟
در صورتی که کد کالا/خدمت مورد نظر خود را در سامانه جامع اطلاعات کالا و خدمات (شناسه کالا) پیدا نکردید باید از طریق کارپوشه سامانه مودیان درخواست ایجاد کد جدید را برای سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کنید. مراحل این درخواست در بخش “روش دوم : درخواست ایجاد کد جدید از طریق کارپوشه سامانه مودیان” به تفصیل شرح داده شده است.
۲. آیا برای همه کالاها و خدمات باید کد کالا/خدمت دریافت کنیم؟
بله طبق قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان برای تمامی کالاها و خدماتی که مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند و در سامانه مودیان ثبت می شوند باید از کد کالا/خدمت (شناسه کالا/خدمت) استفاده شود. لیست کالاهای معاف از مالیات بر ارزش افزوده در قانون و دستورالعمل های مربوطه مشخص شده است.
۳. در صورت استفاده از کد کالا/خدمت اشتباه در صورتحساب الکترونیکی چه عواقبی دارد؟
استفاده از کد کالا/خدمت اشتباه در صورتحساب الکترونیکی می تواند منجر به مشکلات مالیاتی و جرایم شود. از جمله این عواقب می توان به موارد زیر اشاره کرد :
- محاسبه نادرست مالیات بر ارزش افزوده : کد اشتباه ممکن است منجر به محاسبه نادرست مالیات بر ارزش افزوده شود که هم برای مودی و هم برای دولت مشکل ساز خواهد بود.
- عدم تطابق اطلاعات : اطلاعات صورتحساب الکترونیکی با اطلاعات واقعی کالا یا خدمت ارائه شده مغایرت خواهد داشت که می تواند در رسیدگی های مالیاتی مشکل ایجاد کند.
- جرایم مالیاتی : در صورت احراز عمدی بودن یا تکرار اشتباه در استفاده از کد کالا/خدمت ممکن است مشمول جرایم مالیاتی شوید.
توصیه : همواره در انتخاب و استفاده از کد کالا/خدمت دقت کنید و در صورت بروز هرگونه ابهام از کارشناسان مالیاتی و یا مراجع ذی صلاح راهنمایی بخواهید.
آیا شما به دنبال کسب اطلاعات بیشتر در مورد "نحوه دریافت کد کالا برای سامانه مودیان" هستید؟ با کلیک بر روی اقتصادی, کسب و کار ایرانی، ممکن است در این موضوع، مطالب مرتبط دیگری هم وجود داشته باشد. برای کشف آن ها، به دنبال دسته بندی های مرتبط بگردید. همچنین، ممکن است در این دسته بندی، سریال ها، فیلم ها، کتاب ها و مقالات مفیدی نیز برای شما قرار داشته باشند. بنابراین، همین حالا برای کشف دنیای جذاب و گسترده ی محتواهای مرتبط با "نحوه دریافت کد کالا برای سامانه مودیان"، کلیک کنید.